Что главное для руководителя предприятия?
Действительно, а что главное для руководителя любого предприятия, будь то производственное или торговое? Вести финансово-хозяйственную деятельность с прибылью? Да, как бы не банально это звучало, но это так.
Любое коммерческое предприятие создается именно с этой целью. И чем больше прибыли оно зарабатывает, тем лучше.
Но мы живем в реальном мире и все прекрасно понимаем, что заработанный рубль сегодня, уже через определенное время будет проходить по бухгалтерии действительно как 1 рубль, но по «своему наполнению» будет гораздо дешевле. Экономисты данный процесс называют инфляцией или обесцениванием денежных средств. Те времена, когда рубль обесценивался на треть за месяц, канули в лету. Надеюсь, что это никогда не повторится. Однако, реальная инфляция существует и идет реальное обесценивание рубля.
Допустим, что Вы являетесь руководителем торгового предприятия, коммерческим директором или руководителем отдела продаж. Так или иначе, недостаток оборотных средств вынуждает Вас брать и отдавать товар на реализацию. И Вы делаете это. Берёте и отдаете. Рассчитываетесь с поставщиками, и Ваши покупатели рассчитываются с Вами. Не сразу, а по истечении определенного времени.
Конечно, хочется, чтобы расчеты были «по факту», но это не всегда получается. Вас, как хозяина бизнеса или ведущего специалиста, устраивает отсрочка платежа в 5-7 дней? А в 30 дней Вас устроит?
Вы работаете в данном бизнесе и Вам решать. Цель данной статьи, рассмотреть элементарную методику математического расчета, которая позволяет Вам с точностью до 1 (!) дня рассчитывать тот «критический» день, когда вроде бы по факту Вы что-то и заработали, а на самом деле, ввиду «отсрочки платежа» Ваша заработанная прибыль обесценилась, т.е. фактически Вы просто «потеряли» ранее заработанные деньги.
Всё очень просто:
- 1. В первую очередь, необходимо определиться от каких цифр мы будем отталкиваться. Нас, прежде всего, интересует две цифры: это реальная инфляция, существующая на сегодняшний день и чистая рентабельность Вашего бизнеса по итогам предыдущего месяца. Выйти, на цифру «реальной инфляции» достаточно сложно, по причине того, что те или иные информационно-аналитические и статистические источники, выдают «на гора» разные цифры. Поэтому, предлагаю для упрощения поисковых работ, воспользоваться ставкой рефинансирования Центрального Банка России. На сегодняшний день это цифра составляет 21 %. Однако, стоит добавить, что по «официальным источникам», инфляция за 2002 год, составит 15 %, но в расчетах приведенных ниже, предлагаю всё же не обнадеживать себя и за базовую цифру брать именно ставку рефинансирования ЦБ России, т.е. 21 % (на сегодняшний день).
- 2. Теперь, с помощью банальной математической формулы рассчитываем обесценивание денег за 1 сутки. Это просто: необходимо ставку рефинансирования разделить на 365 дней (количество дней в году) и мы получим величину равную 0,057534 % / 1 сутки.
- 3. Далее, ещё проще, необходимо чистую рентабельность Вашего бизнеса разделить на расчетную величину инфляционных процессов за 1 день. Допустим, что рентабельность Вашего бизнеса составляет на сегодняшний день величину — 0,97 %. Исходя из расчетов 0,97:0,57534 = 16,8 дней. Сия цифра, говорит о том, что если с Вами рассчитаются Ваши покупатели через 17 дней после получения товара, Вы хоть и получите какую-то маржинальную прибыль, но фактически, ничего не заработаете по данной товарно-денежной операции.
Пример:
Чистая рентабельность Вашего бизнеса по итогам предыдущего месяца составила 1,38 %.
Ставка рефинансирования ЦБ России — 21 %.
Инфляция за 1 сутки — 0,057534 %/1 сутки.
«Критический» день рассчитывается по формуле:
I = Чистая рентабельность Вашего бизнеса/Инфляция 1 сутки, т.е. получаем:
I = 1,38/0,057534 = 24 суток
Без сомнения — эта методика не панацея от всех бед, а дата максимально допустимого срока, на который можно отдавать продукцию на реализацию, всего лишь расчетная величина.
Но в чём вся прелесть расчетов? Наверное, в том, чтоб не просчитаться при принятии того или иного решения!!!
© Аллавердян В.В., 2002